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1、企业项目投资的现金流入和流出包括营业期：营业收入；付现营运成本；大修理支出；所得税。投资期：固定资产变价净收入；垫支营运资金的收回；固定资产变现净损失抵税；固定资产变现净收益纳税。
2、现金流可以分为三种类型:经营性现金流是指直接从事产品的生产、商品的销售或提供服务的活动，是企业获得净收入的主要交易和事件。经营现金流量的运算公式:经营现金流量=税后净经营利润+折旧=（营业收入—付现成本）*（1—税率）+折旧*税率。
3、现金流入是指企业在经营过程中银行存款或手头现金的增加。例如，现金流入是指收到的销售货物的付款或租赁资产的租金支付。另一方面，流出是指现金或银行存款的减少，如购买、支付工资等。现金流出是指投资项目增加的现金支出数额。其中:固定资产投资支出，即厂房、建筑成本、设备购置价格、运费、设备基础设施和安装费用;预付营运资金是指项目投入运营前后分批或一次投入流动资产的增加金额。套现成本费用，是指与投资项目有关以现金支付的各种成本费用;各种税收支出。
现金估算:
（1） 建设投资的估算:现金流出量应按项目规模和投资计划所确定的各项建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用和其他费用来估算。在估算构成固定资产原值的资本化利息时，可根据长期借款本金、建设期年数和借款利息率按复利计算，且假定建设期资本化利息只计入固定资产的原值。
（2） 流动资金投资的估算:流动资金投资额垫支数=流动资金需用数 - 流动资金投资额，流动资金需用数-流动资金实有数。
（3） 经营成本的估算:某年经营成本=该年外购原材料燃料和动力费+该年工资及福利费+该年修理费+该年其他费用。
（4） 营业税金及附加的估算:按在运营期内应交纳的营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等估算。
（5） 维持运营投资的估算:根据特定行业的实际需要估算。
（6） 调整所得税的估算:调整所得税等于息税前利润与适用的企业所得税税率的乘积。
<这几天也在学这些东东，个人心得外加些学习资料，所以没分也回了。>
物流畅通，空间利用高，管理系统化
仓库依据不同用途、存放不同的物品可以分为很多种不同的类型。
首先，你需要明确设定仓库具体的需求。
仓库都是拿存放物品，但是物品的形式或者物品的包装、运输方式不一样，设置的仓库也就不一样。
仓库容量确认。需要依据常规的库存状况、结合物品的存放方式，来推算仓库需求的容量。
仓库规格确认。需要确认仓库房梁的高度，地面的承重限制，柱子的跨距，卡车和装卸货月台的位置，数量等。
存储物料确认：
物料的种类和类型，每种物料的可堆叠性，物料的包装形式(散装、桶装、箱装，托盘、专用器具)，物料和包装材料的易燃性，每种物料的批量控制?先进先出以及产品的有效期控制，安全防盗要求，?每种物料的拣选单位，是单件、散件、箱还是托盘。
搬运设备对仓库的要求采用不同的搬运设备通常会对仓库内的作业通道宽度提出一定的要求。一般要考虑其作业通道、主通道、仓库进出门的方位、电梯的方位、车辆尺寸与数量等诸多因素。
基本原则：空间利用最大化，进出分开免打架。物品分类存储，放置优先不一样。
<学习资料>
仓库内务作业区域的影响
仓库的类型多种多样，不同的类型，也就有不同的功能以及相应的作业区域。
通常可考虑的区域包插入库码头、储存区、拣货区、出库区、仓库管理区、退货区、作业通道等等。
如何合理地分配以上区域的面积，取决于搬运设备以及下述因素的影响。
定义外部影响因素：
物料从哪里来? 往哪里去? 顾客是谁? 仓库是利润中心吗(专业的仓库经营者)? 仓库的目标是什么?设置优先权
根据相关重要性来划分以下因素是重要的，认识哪些因素是一般的，哪些因素是重要的。依据不同商业行为的不同，某些情况仓库的重要性是作为保障让公司各部门正常运转。而某些情况客户服务的印象比仓库的成本要重要得多，换句话说，这时仓库的相关成本与快速服务和配送质量相比重要性不可同日而语。
而另外一些情况仓库的运作成本很重要，例如在食品工业，甚至在配送成本节省的每一分钱可能都意味着盈利和亏损之间的区别。如果空间相当珍贵而且劳力成本相当低，则希望储存多一些。以下是考虑仓库目的六大因素：
配送成本 客户服务 最小库存 储存空间效率 可搬运性或吞吐量 订单执行的准确率 以下对各因素做一简单分析：1 配送成本
很明显，当货物在配送时，配送的总成本对仓库有很大的影响。也有另外一些情况，如医院的供应的成本是整个服务供应价值中可以忽略的部分。所订购的药品必须及时可用，而且必须不能出差错否则就会危及患者生命。在这里，低成本就显得不重要了。在高竞争性领域，低成本配送往往能带来价格上的优势使得竞争者退出。
2 客户服务
客户服务的重要性不言而谕。我们需要努力提高顾客服务水平。而所提的问题是：在什么成本水平上来进行?我们用一个便利连锁店配送中心的例子来简要说明整个折中的概念。如果您需要配送成本便宜而且时间快速，你就不得不忍受低质量与随之而来的高损耗(还有退货)；如果您需要执行订单快速而且高质量，配送就会高昂；如果您需要便宜而且高质量的配送，您就要忍受配送的速度等等。因此，如果能作到快速、低成本而且高质量，那就太好了。
3 库存最小化
服务水平的衡量在于订单执行的多寡，那必须在高库存水准和高订单执行率间作出平衡。如果你的库存量过高以至于不可能缺货，那你的库存水平就太高了。这会影响运营成本和所需要储存的空间需求。因此在规划布置之前不要忘了评估您的库存需求喔！
4 空间效率
在追求空间利用率时要小心不要导致额外的搬运成本。我们见过物料混放在一起导致了需要额外的两倍甚至三倍的搬运，批量控制无法进行，并且由于过了保质期导致高库存损失。
5 吞吐量
如果仓库里快速存取是一个目标，记住不要把通道设计成绝对最小尺寸。有时在储存区或行驶通道增加一点额外的宽度会使整个作业周期缩短，从而提高作业效率。在更短的时间内满足操作的能力可能成为仓库布置的主要因素。
6 订单准确率
订单是否准确执行在很大程度上受布置的影响。如果一个订单有非常多货物，一个完善的拣货区域的设置会加强订单的准确性，这当然也依赖于通过货位管理来确认的实时货物追踪系统。
利用空间最后，在充分利用空间的基础上布置你的仓库，必须认识到平衡和设置优先度。记住我们储存的地方是立体的，而不是平面的。现总结一些简单易行的规则如下：
1 充分利用高度
充分利用您仓库的高度或争取更高的建筑。对于任何高度低于3米的建筑都可以说：叉车，拜拜!如果您的货架不够高，那就买新的；如果您叉车的扬程不够高，那么买或租用一个合适的。你越能充分利用空间，则所付出的使用体积越大，单位体积的储存成本就越低。
如果您不能将托盘堆叠到两层以上的高度(在地面允许承重内)，那就考虑对每个托盘单元进行独立的存放。货架的使用会提高空间的利用率达50％，并且能保护货物单元。
对于小件可使用阁楼式货架，可利用的空间会增加一倍。阁楼式货架的成本虽然较高，但作为设备会被很快抵税和折旧。
把流通率高的品项放在低层，流通率低的放在高层。
在窄而高的通道里可使用托盘拣选车拣取小件，操作员可以随着车上的立柱上升，让工人能轻易拿取东西。
2 减少通道宽度的方法
1)从普通平衡重车“升级”到窄巷道前移式叉车或VNA车。请从实际情况考虑是否需要最大地缩小通道宽度，但是也要考虑因此带来的搬运设备成本的增加。
2)考虑到合理的弹性，可缩减搁板式货架的通道到4英尺并且使该通道只走一辆车。
3 通道的布置
除了通道的宽度影响外，通道的布置方式对仓库空间的利用率有很大的影响同样的通道宽度，同样的厂房，采取不同的通道设置，在空间利用率上有着多到成倍的区别!这里的窍门是：注意仓库开门的方位。同时要在保持空间利用率和作业方便性中间取得平衡。
依据给定托盘的尺寸，最大限度地进行堆叠，并排列你托盘的存放方式，节省20％的空间等于每个托盘增加20％的装货量。无论托盘设计的糟糕和优良与否，其占用的空间是一样的。用一个好的货位管理系统来保证你可以随意地保存货物，而不需要特地在你的仓库中留出地方来保存货物。如果货物能在有空缺的地方摆放，那么蜂房将被货物填满。顺便，我们还要提醒读者，所有的仓库调节都因为有了货位管理系统而增强。这样是因为它可以提高三分之一甚至更多的利用率并影响仓库的设计和能力。
不要使用过深的地板堆叠来储藏。这样会使空间周转变得非常缓慢并且它以另一种形式浪费了空间。
要知道设计是死的，不会变。而现实中，仓库在不断地变。如果某单元空间都用完了，却没有再利用，那么更多的无效空间就会产生。因此物品存放可以依据运行状况再作优化调整。
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